Корреспондент: Александр Владимирович, скажите, пожалуйста, что происходит, если налоги не уплачены вовремя?
А.В. Егоров: Начну с того, что 1 декабря истек срок уплаты налогов, указанных в налоговых уведомлениях и направленных жителям Волгоградской области.
Начиная со 2 декабря, неуплаченная сумма налога автоматически стала недоимкой, на которую ежедневно начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
В настоящее время для максимального удобства налогоплательщиков реализована возможность уплаты задолженности по налогам в «один клик» — через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, через мобильное приложение «Налоги ФЛ», а также чрез личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
В случае несвоевременной уплаты налоговые органы направляют гражданам требования об уплате налога. Тем, кто подключен к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» рассылка требований об уплате осуществляется в электронном виде.
Если указанный в требовании срок для добровольной уплаты истек, то налоговые органы инициируют процедуру взыскания.
Корреспондент: Александр Владимирович, скажите, пожалуйста, каким образом можно узнать информацию о задолженности по налогам?
А.В. Егоров: Получить информацию о наличии или отсутствии задолженности по налогам жители Волгоградской области могут в личном кабинете, на портале Госуслуг, в налоговой инспекции или отделениях МФЦ.
При получении информации о задолженности в личном кабинете можно ознакомиться с основаниями возникновения задолженности — налоговыми уведомлениями, содержащими информацию об объектах налогообложения, сроках уплаты и налоговыми периодами, в соответствии с которыми были исчислены налоги.
Корреспондент: Александр Владимирович, скажите, пожалуйста, какие меры принимаются в отношении должников? Какие изменения в порядке взыскания произошли с 1 ноября 2025 года?
А.В. Егоров: С 1 ноября 2025 года вступили в силу изменения Налогового кодекса РФ, внесенные Федеральным законом от 31.07.2025 № 287-ФЗ, предусматривающие внесудебный порядок взыскания с физических лиц.
Теперь, если гражданин не уплатит налоги в установленный срок, налоговые органы могут взыскать задолженность как во внесудебном, так и в судебном порядке в зависимости от согласия или несогласия налогоплательщика с суммой налога.
Внесудебный порядок будет применяться к таким видам обязательств, которые налогоплательщик исчисляет самостоятельно или обязан уплатить, например, при подаче деклараций по налогу на доходы физических лиц или при применении режима самозанятых.
Кроме того, при отсутствии спора с налоговым органом, будет применяться внесудебный порядок взыскания по налогам, которые начисляет налоговый орган (налог на имущество, земельный и транспортный налоги, НДФЛ, неудержанный работодателем, и с доходов по вкладам), а также по налогам, доначисленным в ходе налоговых проверок.
Если не оплатить долг вовремя, денежные средства будут списаны со счетов в банках, путем направления поручения о взыскании.
При неисполнении поручения о перечислении задолженности и наличии отрицательного сальдо ЕНС, налоговый орган вправе направить судебному приставу постановление о взыскании задолженности за счет иного имущества физлица.
Если налогоплательщик не согласен с суммой задолженности, он может подать заявление о перерасчете и (или) жалобу как до начала взыскания, так и после начала процедуры взыскания. В этом случае взыскание будет осуществляться исключительно в судебном порядке. При этом спорные суммы исключаются из сальдо единого налогового счета до вступления решения суда в силу. Но при этом, расходы налогоплательщика увеличиваются на сумму государственной пошлины.
Учитывая изложенное, следует отметить, что внесудебный порядок взыскания с физических лиц сокращает расходы налогоплательщиков – физических лиц на уплату издержек, связанных со взысканием в порядке приказного производства, а именно государственной пошлины и судебных расходов, а также с начислением пени, которые в совокупности увеличивают сумму долга, взыскиваемого в судебном порядке.
Рекомендуем налогоплательщикам проверить наличие/отсутствие задолженности в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Также сервис предоставляет информацию о приостановленной к взысканию задолженности в разделе «Налоги».
В данном случае временно задолженность будет отображаться в сервисе в сумме, уменьшенной:
• на долг, по которому налоговым органом уже направлено заявление в суд, — до получения судебного акта о взыскании задолженности;
• на суммы, по которым налогоплательщик может подать возражение, то есть заявление о перерасчете или жалобу в установленные сроки.
В личном кабинете в разделе «Сообщения» можно ознакомиться с информационным сообщением о задолженности.
Корреспондент: Александр Владимирович, расскажите, пожалуйста, с помощью каких электронных сервисов можно оплатить задолженность?
А.В. Егоров: Оплатить налоговую задолженность можно через учреждения банков, на почте, в отделениях МФЦ, либо безналичным путем, используя электронные сервисы ФНС России «Уплата налогов и пошлин», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», а также с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Для граждан, предпочитающих пользоваться интернетом в смартфоне, действует мобильное приложение «Налоги ФЛ», с помощью которого можно ознакомиться с начислениями и также оплатить налоги.
Корреспондент: Александр Владимирович, давайте напомним нашим телезрителям, как можно получить доступ к «Личному кабинету»?
А.В. Егоров: Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется одним из трех способов:
С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту вы можете лично в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет. При обращении в налоговый орган при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.
Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любой налоговый орган России с документом, удостоверяющим личность. Сервис предусматривает также возможность восстановления пароля с помощью электронной почты, указанной при регистрации
Зайти в «Личный кабинет» можно и с помощью квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минцифры России и может храниться на любом носителе.
Кроме того, доступ в личный кабинет осуществляется с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
Корреспондент: Александр Владимирович, уточните, пожалуйста, есть ли еще способы получения информации о задолженности?
А.В. Егоров: Да, есть возможность оперативно получать информацию о наличии задолженности по налогам посредством СМС — сообщений или по адресу электронной почты.
Такая система помогает налогоплательщику всегда быть в курсе своих расчетов с бюджетом и оперативно получать информацию о любых произошедших изменениях.
Для получения услуги необходимо подать в налоговую инспекцию добровольное согласие на такое информирование.
Представить согласие можно нескольким способами:
— в электронной форме – по телекоммуникационным каналам связи, через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или через мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
— в бумажном виде — лично (через представителя), по почте заказным письмом или через МФЦ.
Удобнее всего направить свое согласие дистанционно:
— Физические лица могут это сделать в личном кабинете в разделе «Профиль/Контактная информация». В мобильном приложении «Налоги ФЛ» — в разделе «Обращения/Прочие ситуации».
— Организации и индивидуальные предприниматели могут направить согласие через сайт ФНС России, а также по телекоммуникационным каналам связи по установленному формату.
В форме согласия необходимо указать наименование и ИНН организации или ФИО физического лица с паспортными данными, дату и место рождения, а также адрес электронной почты и номер телефона на которые будут приходить сообщения.
После обработки согласия налоговая служба будет присылать сообщение или электронное письмо с информацией о долге при его наличии перед бюджетом.
В заключение нашей беседы отмечу, что несвоевременная уплата налогов может привести к серьезным последствиям, и чтобы их избежать, рекомендуем налогоплательщикам регулярно проверять информацию о наличии или отсутствии задолженности.
В случае, если у телезрителей возникнут вопросы по налоговой задолженности можно обратиться в Контакт-центр по телефону 8-800-222-22-22, а также телефонам инспекций, размещенным в разделе «Контакты» на сайте ФНС России.
